2社間取引ファクタリング

 

2社間ファクタリングとは、売掛債権を保有する企業とファクタリング会社の2社間で行われる取引です。
取引先に債権譲渡を知られたくない場合に適しています。

 

2社間ファクタリングのスキーム

九州版 2社間ファクタリング

 

【 2社間ファクタリングの一般的な流れ 】

①債務者(取引先)への商品の納品・サービス提供が完了し、売掛債権が発生。

②債権者とファクタリング会社の契約完了後、売掛債権の買取により早期売掛金の入金。

③債務者(取引先)より期日通りに債権者へ売掛金が入金される。

④債権者は、受け取った売掛金をファクタリング会社に支払う。

資金繰りが悪化したなどの企業の状況を取引先に知られたくない場合に適したファクタリングの方法です。また取引先が倒産したとして債権回収が不能になった場合でも、償還義務なしで返金請求されないので保険的な役割も果たしてくれます。
ファクタリング会社にとって、この債務者(取引先)に通知・承認のない売掛債権の譲渡は、3社間ファクタリングに比べリスクが高いので、ファクタリング手数料が割高である傾向があります。

 

2社間ファクタリングのメリット・デメリット

2社間ファクタリングのメリット、デメリットについて考えていきましょう。ここでは3社間ファクタリングと比較していきます。

  2社間ファクタリング 3社間ファクタリング

メリット

・即日現金化が可能

・取引先に知られずに利用できる

・払い戻しの必要なし
 (償還請求権なしの場合)

 

・手数料が割安

・回収業務が削減できる

・払い戻しの必要なし
 (償還請求権なしの場合)

デメリット

・手数料が割高

・取引先へに通知又は承諾が必要

・2社間ファクタリングより
 時間がかかる

 

3社間ファクタリングでは、債権譲渡についての通知または承諾、登記登録のいずれかが必要となるため、その分2社間ファクタリングに比べて資金化まで時間がかかります。しかし、2社間ファクタリングの方がファクタリング会社にとって回収リスクが高いこともあり、ファクタリング手数料は割高に設定されやすいです。

ファクタリング手数料は、譲渡する債権の質をファクタリング会社がどのように査定するかで、取引できるかどうかやファクタリング手数料をどれくらいとるか異なってきます。つまり同じ債権でもファクタリング会社によって異なってくるということになります。

どちらの取引においても言えることは、ファクタリングは借入金ではないため返済の必要はなく、たとえファクタリング会社が取引先からの売掛金回収が倒産などの理由でできなかった場合でも、払い戻しの義務はないという点です。また融資に比べると確実に早期資金化が可能です。